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外资企业避税培训

外资企业避税培训
对象
在华跨国公司财务总监/税务总监/投资总监/财务副总/总经理、并购部主管、投行及对国际避税与反避税问题感兴趣的其他任何人士。
目的
学习课程能帮助到外企高级财税管理人员以及企业领导人学会转变避税战略,谋求避税模式创新培训,提高转让定价无形资产费用摊销、利用税收协定优惠等避税手段的合规水平,提高反避税应对能力,从而规避和防范反避税调查的税务风险,提升外企的商业价值和市场竞争力。
内容

 

【外资企业培训背景】

      随着G20/OECD的BEPS行动计划在各国的落地执行及税务征管全球网络的织就,全球反避税大环境已然形成,跨国公司全球避税面临前所未有的挑战。在华外企长期以来用的得心应手的避税战略和具体的避税模式和工具还管用吗?      

中国2018/19年减税降费一浪高过一浪,帮助企业降低税收负担的新政层出不穷。与此同时,反避税条款第一次写进新个税法中,在中国反避税力度不断加强并且已融入全球反避税大循环以及国内减税降费政策进入落实执行的背景下,特别是当前和未来一段时间,中美贸易经济战的冲击下,加上国内人工成本高企的影响,在华外企需要随着对华投资战略的调整而对诸如利用高税地区向低税地区转让定价等传避税战略和思路以及避税模式等作出全面的检讨和反思,以期找到避税战略转型和模式创新的新路径,进而提高企业反避税应对水平,从而获得企业商业价值的全面提升和竞争力的进一步增强。

 

【外资企业培训特色】

     作为国家税务总局前反避税讲师团核心成员和国内最早讲授反避税课程的国际税收专家,鲍老师新推出的“反避税新常态下外企避税战略转型和避税模式创新”课程,从理论上剖析了中国政府反避税的理论架构以及外企传统反避税工具和手段的弊端,结合近年来国际经贸投资关系特别是中美经贸战不断升级和国际税收的新动向新发展,借助于真实生动案例,对中国政府反避税最新政策进行全面的梳理和归纳,对在华外企避税战略转型和避税模式创新的思路和策略提出了自己的看法。相信对在华外企特别是美资企业未来如何实施高效的国际避税同时规避不必要的来自中国税务当局的反避税调查风险有所裨益!

 

 

【外资企业避税培训大纲】

 

第一模块  BEPS背景下中国反避税的内涵与外延

 

一、 中国反避税的新动向及新发展

1.OECD/G20 的BEPS 15项行动计划的主要内容及其实质

2.中国BEPS计划落实进度

3.中国反避税的新动向和新发展概述

 

二、 反避税的内涵与外延

1.内涵: 动因、理论及实质

2.外延:反避税的对象和领域

❶类型:

❷领域:

●境外股权转让

●跨境大额支付

●跨境关联融资

●离岸架构

●无形资产费用分摊 

●隐性关联交易 

●混合错配 

●安全港滥用 

●税收协定滥用

 

第二模块 从三个最新案件中得到的反避税应对思考

 

1、上海案例

2、深圳案例

3、厦门案例

4、案例比较分析与思考

 

第三模块 中国反避税新政解读及其对在华外企的影响

 

1、反避税新政梳理及解读

❶《一般反避税管理的试行办法》(2014年32号令)

●关联申报和同期资料管理(2016年42号公告)

●预约定价安排(2016年64号公告)

●《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》(2017年6号公告)

●税收协定“股息受益所有人”身份判定(2018年9号公告 )

●税收协定执行若干问题(2018年第11号公告 )

2、对外企避税的影响 (略)

 

第四模块 中美贸易战对在华美资企业国际投资格局及避税的影响

一、 中美贸易战对在华美资企业的投资格局影响

二、 中美贸易战对在华美资企业实施避税战略的影响

 

第五模块   传统避税战略和方法:在华外企应有的反思

1、转让定价避税战略的反思

2、成本费用避税战略的反思

3、人财物流动避税战略的反思

4、税收优惠差异避税战略的反思

5、信息不对称避税战略的反思

 

第六模块 外企避税战略的转型与避税模式创新

 

1.避税战略的转型

2.避税模式的创新 

 

第七模块  在华外企防范和规避反避税调查风险对策 

 

培训时间:1天

培训方式:讲授+课堂讨论+互动交流

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