社保、个税改革涉税风险管理与企业所得税协同

一、【课程背景】
全国已进入国地税合并新时代，社保改革、个税改革新政即将实施，国地税合并后稽查监管越来越严，您公司是如何准备的？
欢迎您参加《国地税合并后社保、个税改革涉税风险管理与企业所得税协同筹划技巧辅导班》，彻底帮助您全面掌控社保由税局征管后的筹划方法、个人所得税改革的新政策，掌握个人所得税改革与企业所得税联动筹划最佳方法，正确做好税务规划，并采取有效的防范措施，避免造成损失。
本课程结合社保改革、个人所得税改革最新政策，紧扣国地税合并新时代的涉税问题，系统梳理个人所得税新政、社保缴纳风险管控方法，控制涉税风险，帮助企业合理规划，进而达到既合理降低税负又规避税务风险的目的。
二、【培训特点】
1、 手把手教，面对面谈，易学易懂易用
2、凝炼思路，讲解工具，解决实际问题
3、头脑风暴，贴近实战，更新知识体系
4、案例讲解，结合实际，加速价值裂变
 
三、【课程收益】
1、全面掌握个人所得税改革要点；2、吃透社保改嫁后缴纳基数及风险；
3、实现股东与高管财富增值；    4、学会实务操作细节，正确进行案例分析；
5、掌握个人所得税改革与企业所得税联动筹划最佳方法；
6、掌握最新、最全、最实用的筹划方法。
四、【课程大纲】

一、2018年税制改革动态 1、国、地税合并对纳税人影响分析  2、最新增值税政策解析  3、最新企业所得税政策解析                  4、金税三期税务风险推送若干事项 5、税前扣除凭证解析   6、“放管服”改革后纳税风险管理 7、什么是“十二金”？十二金全国联网对企业有哪些重大影响？ 二、个人所得税、社保改革最新政策 1、社保由税务部门统一征收后给企业带来的影响分析 2、缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡这几者的关系？ 3、企业怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？ 4、原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019年由税务局征收，按实发工资计缴社保了，会不会追补以前年度少缴的社保？会不会有罚款？（会不会被秋后算账） 5、原来没购买社保的员工，下一步是否必须购买？如员工不愿意购买，企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工？如何操作才合规？ 7、《个人所得税法修正案》解析：内容、问题、建议、影响； 8、《个人所得税法修正案》对各类收入人士的影响剖析 9、免征额调高至5000元与原3500元计算基数有哪些不同？ 10、税率级距调整谁能受益？    11、专项附加扣除（子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等）具体如何操作？ 12、综合征税将如何开始？汇算清缴如何操作? 三、薪酬项目的风险管理与协同筹划 1、两税对工资薪金界定的差异与处理技巧 2、“合理的”工资薪金的界定及其对企业所得税税前扣除的影响 3、企业代职工负担的个人所得税的涉税风险及财税处理技巧 4、工会组织活动发放奖品是否缴纳个税？ 5、企业为职工报销医疗费是否缴纳个税？ 6、企业为职工报销学费是否缴纳个税？ 7、实物福利存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？ 8、差旅费津贴存在哪些涉税风险？如何做好两税的协同管理？ 9、工资薪金计发与发票报销转换存在哪些风险？如何防范？ 10、交通补贴通讯补贴是否计算缴纳个税？ 11、离职补偿如何进行税务处理？企业所得税前可否作为计算三项经费的基数？ 12、外籍员工如何计算缴纳个税？ 13、在两个及两个以上单位取得工资薪金所得如何纳税？ 14、母公司派遣高管到子公司任职如何进行税务处理？ 15、为了留住优秀员工的股票期权、激励性股票计划应如何缴纳个税？应如何在企业所得税前扣除？ 第四部分、劳务报酬的风险管理与协同筹划 1、日常支付劳务报酬所得时应如何计税？    2、企业向个人支付劳务报酬是否需要代开发票？企业所得税扣除凭证管理办法带来了怎么样的变化？ 3、劳动性所得综合计征后可能带来了哪些影响？企业应如何应对？ 4、销售佣金、咨询费用等支出应如何进行财税处理？

五、其他涉税事项的风险管理与协同筹划 1、向个人借款支付利息的财税处理技巧 2、促销活动赠品的涉税风险与管控 3、私车公用的涉税风险与管控 4、特许权使用费与投资补偿运作 5、股东借款给企业、企业借款给股东的财税处理有何不同？为什么产生这种不同？ 6、股东向企业借款需要注意哪些问题？ 7、股东报销消费性支出存在怎样的涉税风险？ 六、资本交易中个人所得税的筹划技巧 1、个人以非货币性资产对外投资个人所得税的风险管控； 2、红利分配 如何缴纳个人所得税； 3、向个人股东转、送、配股要缴个人所得税？ 4、股权转让所得缴纳个人所得税风险管控 5、资本公积、盈余公积转增资本如何缴纳个人所得税； 6、上市公司支付股息红利如何扣缴个人所得税； 7、企业出资购买房屋将产权登记为投资者个人是否缴纳个人所得税； 8、股东借款超过一年归还借款是否要缴个人所得税； 9、个人终止投资经营收回款项如何缴纳个人所得税； 10、减少与撤回投资的个人所得税风险管控 七、个人所得税常见的疑难问题筹划技巧 1、无偿受赠房屋是否缴纳个人所得税； 2、业务宣传、广告活动中向个人无偿赠送礼品是否代缴个人所得税； 3、年会、庆典活动中向个人无偿赠送礼品是否扣缴个人所得税; 4、全年一次性奖金新个人所得税法操作； 5、捐赠税前扣除应关注的四个风险点； 6、个人兼职所得如何合理纳税； 7、免费旅游如何进行税务处理； 8、住房补贴如何进行税务处理； 9、两处以上取得所得如何纳税； 10、股权激励所得如何合理纳税; 11、 单位低价向职工售房是否缴纳个人所得税； 12、解除劳动关系取得的一次性补偿收入如何合理纳税； 13、内部退养与提前退休人员取得的一次性收入如何缴税； 14、退休人员再任职取得收入是否纳税； 15、董事费收入如何纳税； 16、佣金收入如何合理纳税； 17、政府给予的领军人才、先进人物的奖励如何缴纳个人所得税。 18、房地产公司支付给个人的购房违约金是否缴税；

八、合伙(独资)企业个人所得税的筹划技巧 1、个人独资企业与一人有限公司享受的所得税待遇是否相同？ 2、合伙 (独资)企业将税后净利润分配给投资者时是否要缴个人所得税? 3、个人独资或合伙企业对外投资分回的利息、股息红利如何缴税； 4、合伙 (独资)企业个人投资者应按什么项目缴纳个人所得税? 5、合伙企业利润与应纳税所得额之间的差额纳税时如何处理; 6、合伙人个人所得税的申报地点如何确定? 7、合伙人退伙如何缴纳个人所得税? 8、合伙人转让合伙份额如何缴纳个人所得税? 9、合伙(独资)企业的亏损如何结转弥补； 10、以企业资金为个人支付消费性支出及购买财产是否要缴个人所得税； 11、合伙人缴纳的三险一金与补充养老保险如何税前扣除； 九、 个人所得税税收优惠的筹划技巧 1、免税奖金的范围与风险防范； 2、补贴、津贴免税需把握的风险点； 3、福利费、抚恤金、救济金免税注意事项； 4、军人的转业费、复员费免税风险控制； 6、安家费、退职费、离退休工资、离休生活补助费免税； 7、残疾、孤老人员和烈属的所得减征风险防范； 8、因严重自然灾害造成重大损失的减征； 9、“三险一金”免税应关注的风险点； 10、外籍个人符合规定的补贴免税； 11、工商保险待遇所得优惠； 12、解除劳动合同取得的补偿收入优惠； 13、有奖发票奖金所得优惠； 14、随军家属就业优惠； 15、自主择业的军转干优惠； 16、扶持城镇退役士兵自谋职业优惠； 17、支持和促进就业优惠； 18、佣金收入优惠； 19、代扣代缴税款手续费优惠； 20、符合条件的住房租赁补贴优惠； 21、个人出租住房优惠； 22、转让自用五年以上唯一家庭生活用房所得免税； 十、 个人所得税申报的筹划技巧 1、单位支付哪些个人所得项目需要代扣代缴个人所得税； 2、单位代扣代缴个人所得税申报的注意事项； 3、两处以上工资薪金所得的支付单位扣缴个税时是否都可以扣除5000元费用; 4、扣缴的股权转让所得与其他所得个人所得税到哪里缴纳? 5、哪些情形需要个人自行纳税申报?汇算清缴？ 6、已被代扣代缴了个人所得税还要办理汇算清缴吗？

 
 

















































































五、【师资介绍】
边老师：中国注册税务师，中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学财税总监高级研修班特聘教授，北京中财讯纳税筹划技术研究院教授，北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达近千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营，曾多次举办《营改增后房地产企业开发经营各环节会计核算与纳税处理实务操作班》。
边老师还应邀为：风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部等近百家大中型企业做内训。主编参编教材十余部，主讲课程：新所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。